Wat is de Wwft?

Wwft staat voor de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme

Doel van de wet

• Criminaliteit bestrijden: Het tegengaan van het witwassen van crimineel geld en het financieren van terroristische activiteiten.
• Transparantie: Zorgen dat financiële stromen en bedrijfsstructuren helder en controleerbaar blijven.

Belangrijkste verplichtingen

• Cliëntenonderzoek: Bedrijven moeten de identiteit van hun klanten verifiëren en vastleggen wie de uiteindelijke belanghebbende (UBO) is.
• Melding ongebruikelijke transacties: Het melden van verdachte of ongebruikelijke transacties bij de bevoegde autoriteiten (FIU-Nederland).

Voor wie geldt de Wwft?

De wet geldt voor zogenoemde meldingsplichtige instellingen, zoals:

• Banken en verzekeraars
• Accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren
• Notarissen en advocaten
• Makelaars en handelaren in kostbare goederen

Wwft en accoutantskantoren

Voor accountantskantoren betekent de Wwft dat zij een wettelijke rol als poortwachter van het financiële stelsel hebben. Het kantoor moet actief voorkomen dat criminelen via hun dienstverlening geld witwassen of terrorisme financieren.

De wet brengt strikte administratieve en uitvoerende verplichtingen met zich mee voor elk accountantskantoor.